NAHB支持对新的受益所有权报告规则的法律挑战

NAHB加入了一个商业团体联盟，提交了一份法庭之友简报 全国小企业联合会等. v. U.S. 财政部等., 挑战最近颁布的《十大正规彩票平台》下的受益所有人信息报告规则的合宪性.

1月. 1, 新的业务报告要求是由美国商务部根据《十大正规彩票平台》(Corporate Transparency Act, CTA)提出的.S. 财政部金融犯罪执法网络(FinCEN). CTA的目的是向执法机构提供商业信息，以侦查和防止非法活动, 包括税务欺诈, 洗钱和资助恐怖主义活动.

尽管出发点是好的，新规定还是很繁琐. 最你.S. 小型企业(公司), 有限责任公司, 在该规则颁布之前成立的有限合伙企业有一年的时间向FinCEN提交高度个人化的“受益所有人”信息, 包括全名, 出生日期, 家庭住址, 社会安全号码, 以及所披露信息的图片证明. 1月8日或以后注册成立的小型企业实体. 2024年1月1日，他们有90天的时间提交所需的文件.

在3月1日的裁决中, 阿拉巴马州北部地区法院裁定CTA违宪，理由是它超出了宪法对国会权力的限制. 美国财政部已被禁止对该案的原告执行CTA.

FinCEN随后发布了一份声明 新闻稿 承认它将遵守法院的禁令, 但它继续维护其对未提交必要的受益所有人披露的非当事人执行法律的权力. 财政部随后向第11巡回上诉法院提出上诉. 

NAHB与全国独立企业联合会一起成立, 美国总承包商协会, 和美国农场局联合会在5月20日提交了一份法庭之友简报，支持原告和上诉人. 摘要的重点是国会有限的商业条款权力，以规范州际贸易的渠道和工具, 以及对州际贸易有重大影响的活动. 要行使这种权力，受监管的活动必须是合法的 经济活动. 因为CTA规范了企业注册的非经济活动, 这是对国会商业条款权力的非法行使.

预计今年夏天晚些时候，第十一巡回法院将对此案作出裁决.